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TL;DR datos clave 2026
- IPREM: 600€/mes.
- SMI: 1184€/mes.
- Familias beneficiarias: 26 familias.
- Niveles de formación: 3 niveles disponibles.
- Cursos: Duración de 200 a 1200 horas.
- Prácticas: 80 horas de prácticas obligatorias.
- Asistencia mínima: 75% para obtener el certificado.
- FUNDAE: Financiación según tamaño de la empresa: 100% (1-9), 75% (10-49), 60% (50-249), 50% (250+).
Resumen rápido (TL;DR)
<\!-- /wp:heading --> <\!-- wp:list -->- Guía completa para declarar la renta 2025 si cobraste prestación por desempleo, subsidio o ERTE. El SEPE actúa como segundo pagador y puede hacer que te salga a pagar.
Si en 2025 cobraste prestación por desempleo, subsidio, ERTE o Ingreso Mínimo Vital, la declaración de la renta afecta directamente a tu bolsillo. El SEPE actúa como segundo pagador y aplica una retención mínima del 2% que en la mayoría de los casos no cubre lo que realmente debes pagar a Hacienda. Esta guía te explica exactamente qué hacer.
¿Estoy obligado a declarar si cobro el paro?
La prestación por desempleo tributa como rendimiento del trabajo, igual que el salario. El límite de obligación depende de cuántos pagadores tuviste en 2025:
| Situación | Límite obligación | ¿Obligado? |
|---|---|---|
| Solo SEPE (único pagador) | 22.000 € brutos | Si superas ese límite |
| Empresa + SEPE (2.º pagó >1.500 €) | 15.876 € brutos | Si superas ese límite |
| Empresa + SEPE (2.º pagó ≤1.500 €) | 22.000 € brutos | Si superas ese límite |
| Subsidio o IMV únicamente | Exento hasta 11.200 € | Solo si hay exceso |
Cómo tributa cada tipo de prestación del SEPE
| Prestación | ¿Tributa? | Retención | Efecto habitual |
|---|---|---|---|
| Prestación contributiva (paro) | Sí, 100% | 2% mínimo | Sale a pagar |
| Subsidio por desempleo | Exento hasta 11.200 € | Sin retención | Solo tributa exceso |
| Prestación ERTE | Sí, 100% | 2% mínimo | Sale a pagar |
| Ingreso Mínimo Vital | Exento hasta 11.200 € | Sin retención | Solo tributa exceso |
| RAI / Programa PREPARA | Exento generalmente | Sin retención | Neutral |
Por qué el paro suele salir a pagar en la renta
El SEPE calcula su retención del 2% sin saber cuánto cobras de otros pagadores. Al consolidar todos los ingresos en la declaración, el tipo marginal real es mayor y aparece una diferencia a pagar. Es el error de retención más frecuente en España y afecta a millones de personas cada año.
Casos prácticos con cifras reales
Situación: María cobró el paro de enero a diciembre de 2025. Total bruto: 14.200 €. Retención SEPE al 2%: 284 €.
¿Obligada? No — único pagador, no supera 22.000 €.
¿Conviene declarar? Sí — con la reducción por trabajo (5.565 €) y el mínimo personal (5.550 €), la base imponible sería ~3.085 €. La cuota sería mínima y recuperaría los 284 € retenidos.
→ Posible devolución de ~284 €Situación: Carlos trabajó hasta junio (14.000 €, retención 12% = 1.680 €) y cobró el paro de julio a diciembre (7.000 €, retención 2% = 140 €). Total: 21.000 €.
¿Obligado? Sí — dos pagadores, SEPE pagó más de 1.500 € y el total supera 15.876 €.
Cálculo estimado: Base imponible ~10.000 €. Cuota ~2.200 €. Retenciones: 1.820 €. A pagar: ~380 €.
→ Sale a pagar ~380 €Situación: Ana cobró únicamente el IMV durante 2025: 9.600 € anuales. Sin otros ingresos.
¿Obligada? No — el IMV está exento hasta 11.200 € y no tiene otros ingresos.
¿Conviene declarar? No — no hay retenciones que recuperar ni cuota que pagar.
→ No obligada, no convieneCómo obtener el certificado de retenciones del SEPE
- Online (más rápido): sede.sepe.gob.es → Ciudadanos → Certificados y documentos → Prestaciones 2025
- Teléfono gratuito: 900 818 018 · Lunes a viernes de 9 a 14h
- Presencial con cita: citasepe.sepe.es → tu oficina de empleo
Deducciones que no debes olvidar
- Plan de pensiones: hasta 1.500 € reducen directamente la base imponible
- Maternidad: hasta 1.200 € por hijo menor de 3 años
- Familia numerosa: entre 1.200 € y 2.400 € según categoría
- Alquiler vivienda habitual: según tu comunidad autónoma (no aparece en el borrador)
- Discapacidad ≥33%: deducción adicional estatal y autonómica
- Donativos a ONGs: 80% de los primeros 250 € y 40% del resto
Plazos de la campaña Renta 2025
Preguntas frecuentes
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Carlos te guía paso a paso: calcula si estás obligado, simula si te devuelven o pagas, revisa tus deducciones y genera un resumen completo para presentar en la AEAT.
También incluye calculadora de obligación, simulador de cuota y tabla de deducciones por comunidad autónoma.
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¿Estoy obligado a declarar si cobro el paro?
Sí, estás obligado a declarar si superas ciertos límites de ingresos. Si solo cobras del SEPE, el límite es de 22.000 € brutos. Si tienes dos pagadores y el segundo supera 1.500 €, el límite baja a 15.876 €.
¿Por qué suele salir a pagar la declaración?
Suele salir a pagar porque el SEPE aplica una retención mínima del 2% sin conocer tus otros ingresos. Al sumar todos tus ingresos, el tipo marginal real es mayor, lo que genera una diferencia a pagar.
¿Cómo puedo obtener el certificado del SEPE?
Puedes obtener el certificado de retenciones del SEPE online en sede.sepe.gob.es o llamando al 900 818 018. También puedes acudir presencialmente a tu oficina de empleo con cita previa.
¿Qué deducciones puedo aplicar en la renta?
Puedes aplicar deducciones como por plan de pensiones (hasta 1.500 €), maternidad (hasta 1.200 € por hijo), y por discapacidad. Recuerda que estas deducciones no aparecen automáticamente en el borrador.
¿Qué pasa si no declaro el paro estando obligado?
Si no declaras, Hacienda lo detecta porque el SEPE comunica todos los pagos. La sanción puede ser del 5% al 20% de la cuota más intereses. Es mejor declarar aunque salga a pagar.
¿Puedo fraccionar el pago si me sale a pagar?
Sí, puedes fraccionar el pago. Debes pagar el 60% antes del 25 de junio de 2026 y el resto en el segundo plazo fraccionado, que es sin intereses.
Datos verificados 2026
- El IPREM se establece en 600€/mes, lo que influye en el acceso a diversas prestaciones (fuente: sepe.es).
- El Salario Mínimo Interprofesional (SMI) se fija en 1184€/mes, afectando a la declaración de la renta (fuente: BOE).
- Existen 26 familias que pueden beneficiarse de las prestaciones del SEPE, ampliando el apoyo social (fuente: sepe.es).
- Los cursos de formación están divididos en 3 niveles, permitiendo una mejor adaptación a las necesidades del mercado laboral (fuente: RD 34/2008).
- La duración de los cursos varía entre 200 y 1200 horas, ofreciendo flexibilidad en la formación (fuente: RD 659/2023).
- Los alumnos deben completar al menos 80 horas de prácticas para obtener el certificado correspondiente (fuente: Ley 30/2015).
- La asistencia mínima requerida para certificar un curso es del 75%, garantizando el compromiso del alumno (fuente: sepe.es).